Omschrijving (Bedragen x € 1.000) | Saldo per 31-12-2024 | Bestem result. 2024 | Toevoeg. | Onttrek. | Saldo per 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|
Reserves algemeen | |||||
Algemene reserve | 93.110 | 14.048 | 5.121 | 16.670 | 95.609 |
Resultaat nog te bestemmen | 14.048 | -14.048 | |||
Totaal reserves algemeen | 107.158 | 5.121 | 16.670 | 95.609 | |
Bestemmingsreserves | |||||
Reserve dekking kapitaallasten | 29.402 | 9.256 | 1.669 | 36.989 | |
Totaal reserve dekking kpl | 29.402 | 9.256 | 1.669 | 36.989 | |
Reserve Vitale Landbouw | 880 | 880 | |||
Reserve Energieprogramma | 1.845 | 1.845 | |||
Totaal bestemmingsreserves | 2.725 | 2.725 | |||
Voorzieningen Algemene dienst | |||||
Voorziening verlof | 1.558 | 403 | 71 | 1.890 | |
Voorziening RVU | 464 | 521 | 264 | 721 | |
Voorziening pensioenen wethouders | 5.185 | 829 | 264 | 5.750 | |
Voorziening groot onderhoud gebouwen | 3.417 | 895 | 1.219 | 3.093 | |
Totaal voorziening Algemene dienst | 10.624 | 2.648 | 1.818 | 11.454 | |
Voorzieningen Grondexploitaties | |||||
Voorziening Marslanden I | 253 | 253 | |||
Voorziening Centrumplan Hardenberg | 541 | 541 | |||
Voorziening De Marke III | 117 | 117 | |||
Voorziening Centrumplan Dedemsvaart | 167 | 167 | |||
253 | 825 | 253 | 825 | ||
Door derden beklemde middelen | |||||
Voorziening afvalstoffenheffing | 1.474 | 440 | 1.034 | ||
Voorziening rioolheffing | 1.092 | 663 | 25 | 1.730 | |
Totaal door derden beklemde middelen | 2.566 | 663 | 465 | 2.764 | |
TOTAAL RESERVES | 136.560 | 17.102 | 18.339 | 135.323 | |
TOTAAL VOORZIENINGEN | 13.443 | 4.136 | 2.536 | 15.043 | |
TOTAAL GENERAAL | 150.003 | 21.238 | 20.875 | 150.366 |
Hieronder wordt aangegeven voor welke bedragen in 2025 aan reserves wordt toegevoegd of onttrokken. | ||||||
Structureel: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten | Begro-ting | Werke-lijk bedrag | Werke-lijk bedrag | |||
Onttrekkingen: | ||||||
afschrijvingen voor | ||||||
Wegen | -93 | -93 | ||||
Opwaardering stations | -18 | -18 | ||||
Hub Bergentheim | -20 | -20 | ||||
Zwembad de Slag | -179 | -179 | ||||
Kanovereniging Hardenberg | -10 | -10 | ||||
De Gashouder Dedemsvaart | -15 | -15 | ||||
Sportparken | -32 | -32 | ||||
De Koppel | -2 | -2 | ||||
Vechtpark | -32 | -32 | ||||
Accommodaties opvang Oekrainers | -248 | -248 | ||||
MFA De Krim | -30 | -30 | ||||
Gemeentewerf Hardenberg | -99 | -99 | ||||
Gemeentehuis Hardenberg | -749 | -749 | ||||
Openbaar gebied Spindeplein | -17 | -17 | ||||
Totaal | - 1.124 | - 1.544 | - 1.544 | |||
RESERVES PER PROGRAMMA | |||
Algemene reserve (bedragen x € 1.000) | Stand per 1 januari 2025 | € | 93.110 |
|---|---|---|---|
vermeerderingen | € | 19.169 | |
verminderingen | € | 16.670 | |
Stand per 31 december 2025 | € | 95.609 | |
Kostenplaats | 714910000 | ||
Programma | - | ||
Doel | Het vormen van een financiële buffer voor het opvangen van risico’s, waarvoor geen bestemmingsreserve of voorziening is gevormd of die ontoereikend blijken | ||
Vermeerderingen | Resultaat jaarrekening 2023 € 14.048 en budgetoverheveling novemberbrief 2025 € 5.121 | ||
Verminderingen | Resultaatbestemming jaarrekening t/m 2024 € 4.197, budgetoverheveling € 6.525 , stelposten € 980 en perspectiefnota 2025 € 4.969 | ||
Bijzonderheden | Voor de beoordeling van de toereikendheid van de algemene reserve hanteert de gemeente de zogenaamde ratio weerstandsvermogen. Hierbij wordt de beschikbare weerstandscapaciteit afgezet tegen de benodigde weerstandscapaciteit. | ||
Reserve dekking kapitaallasten (bedragen x € 1.000) | Stand per 1 januari 2025 | € | 29.402 |
vermeerderingen | € | 9.256 | |
verminderingen | € | 1.669 | |
Stand per 31 december 2025 | € | 36.989 | |
Kostenplaats | 726100000 | ||
Programma | Diverse | ||
Doel | Opvang kapitaallasten van investeringen met een economisch nut | ||
Vermeerderingen | Perspectiefnota 2025 € 4.749 . Conform wijzigingen onderhoud wegen € 507 en accommodaties opvang Oekrainers € 3.000 en upgrade Marktplein € 1.000. | ||
Verminderingen | Dit bedrag wordt per jaar bepaald, afhankelijk van de hoogte van de raming van de kapitaallasten: | ||
Bijzonderheden | Op moment dat een actief volledig vervalt worden de beschikbare middelen vanuit deze reserve ook ineens aangewend. | ||
Reserve Vitale Landbouw (bedragen x € 1.000) | Stand per 1 januari 2025 | € | 0 |
vermeerderingen | € | 880 | |
verminderingen | € | ||
Stand per 31 december 2025 | € | 880 | |
Kostenplaats | 734310300 | ||
Programma | Economisch en Recreatief Hardenberg | ||
Doel | De agenda Vitale Landbouw loopt tot en met 2029. Door invoering van deze reserve kunnen de programmagelden programmatisch ingezet worden | ||
Vermeerderingen | Novemberbrief € 880 | ||
Verminderingen | |||
Bijzonderheden | Als de gerealiseerde lasten lager zijn dan de raming wordt het verschil in de reserve gestort en andersom vindt een onttrekking plaats. | ||
Reserve Energieprogramma (bedragen x € 1.000) | Stand per 1 januari 2025 | € | 0 |
vermeerderingen | € | 1.845 | |
verminderingen | € | ||
Stand per 31 december 2025 | € | 1.845 | |
Kostenplaats | 734723000 | ||
Programma | - | ||
Doel | Het programma Energie Hardenberg loopt tot en met 2028. Door invoering van deze reserve kunnen de programmagelden programmatisch ingezet worden | ||
Vermeerderingen | novemberbrief € 1.845 | ||
Verminderingen | |||
Bijzonderheden | Als de gerealiseerde lasten lager zijn dan de raming wordt het verschil in de reserve gestort en andersom vindt een onttrekking plaats. | ||
VOORZIENINGEN ALGEMENE DIENST | |||
Voorziening pensioenen wethouders | Stand per 1 januari 2025 | € | 5.185 |
vermeerderingen | € | 829 | |
verminderingen | € | 264 | |
Stand per 31 december 2025 | € | 5.750 | |
Kostenplaats | 774001015 | ||
Programma | Dienstverlenend Hardenberg | ||
Doel | Bekostiging opgebouwde pensioenaanspraken wethouders | ||
Vermeerderingen | Bespaarde rente € 104 en op grond van actuariele berekeningen 31-12-2025 aanvulling voorziening € 725. | ||
Verminderingen | Werkelijke lasten voormalig personeel € 264. | ||
Bijzonderheden | Invoering landelijk pensioenfonds politieke ambtsdragers. | ||
Voorziening groot onderhoud gebouwen | Stand per 1 januari 2025 | € | 3.417 |
vermeerderingen | € | 895 | |
verminderingen | € | 1.219 | |
Stand per 31 december 2025 | € | 3.093 | |
Kostenplaats | 774620150 | ||
Programma | Dienstverlenend Hardenberg | ||
Doel | Schommelingen, ten opzichte van het 10-jaars-gemiddelde in het beheersysteem, in de onderhoudskosten gemeentelijke gebouwen behorende tot de algemene dienst op te kunnen vangen. | ||
Vermeerderingen | Jaarlijkse toevoeging o.g.v. onderhoudsplan € 895. | ||
Verminderingen | Werkelijke lasten groot onderhoud € 1.219. | ||
Bijzonderheden | |||
Voorziening verlof | Stand per 1 januari 2025 | € | 1.558 |
vermeerderingen | € | 404 | |
verminderingen | € | 71 | |
Stand per 31 december 2025 | € | 1.891 | |
Kostenplaats | 774001020 | ||
Programma | Financien | ||
Doel | Medewerkers kunnen bovenwettelijke uren sparen. Hierbij is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook een onvoorspelbare afbouw kennen. | ||
Vermeerderingen | Aansluiting met de gespaarde uren € 404 | ||
Verminderingen | Werkelijke opname uren € 71 | ||
Bijzonderheden | |||
Voorziening RVU | Stand per 1 januari 2025 | € | 464 |
vermeerderingen | € | 257 | |
verminderingen | € | ||
Stand per 31 december 2025 | € | 721 | |
Kostenplaats | 774001025 | ||
Programma | Financien | ||
Doel | Voor werknemers is de regeling vervroegde uittreding (RVU) in de CAO gemeenten opgenomen. De RVU geeft een beperkt aantqal medewerkers dat aan specifieke voorwaarden voldoet, de mogelijkheid vervroegd met pensioen te gaan. Om de regeling te kunnen uitvoeren is een voorziening ingesteld voor medewerkers die hiervoor in aanmerking komen. | ||
Vermeerderingen | Aansluiting hoogte medewerkers die gebruik maken van de regeling € 257. | ||
Verminderingen | |||
Bijzonderheden | |||
Voorzieningen grondexploitaties | |||
Diverse voorzieningen | Stand per 1 januari 2025 | € | 253 |
vermeerderingen | € | 825 | |
verminderingen | € | 253 | |
Stand per 31 december 2025 | € | 825 | |
Ondernemend | |||
Doel | De voorzieningen zijn ingesteld ter dekking van het voorzienbare verlies | ||
Vermeerderingen | Aansluiting met de wijziging exploitatietekort | ||
Verminderingen | |||
Bijzonderheden | De voorzieningen mogen gesaldeerd worden met de boekwaarde aan de activazijde. Wanneer de voorziening groter is dan de boekwaarde dan moet het restant aan de passivazijde gepresenteerd worden. | ||
DOOR DERDEN BEKLEMDE MIDDELEN | |||
Voorziening afvalstoffenheffing (bedragen x € 1.000 | Stand per 1 januari 2025 | € | 1.474 |
vermeerderingen | € | 0 | |
verminderingen | € | 440 | |
Stand per 31 december 2025 | € | 1.034 | |
Kostenplaats | 754721010 | ||
Programma | Duurzaam en bereikbaar | ||
Doel | Egalisatie van de tarieven afvalstoffenheffing. Dit in relatie tot de sterk fluctuerende lasten afvalstoffenverwijdering/-verwerking | ||
Vermeerderingen | Eventuele voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op rekeningbasis uit het verschil tussen de werkelijke baten en lasten op dit product. | ||
Verminderingen | Eventuele onttrekking vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op rekeningbasis uit het verschil tussen de werkelijke baten en lasten op dit product; primitief is rekening gehouden met een onttrekking. | ||
Bijzonderheden | |||
Voorziening riool: rioolrechten (bedragen x € 1.000) | Stand per 1 januari 2025 | € | 1.092 |
vermeerderingen | € | 663 | |
verminderingen | € | 25 | |
Stand per 31 december 2025 | € | 1.730 | |
Kostenplaats | 754722030 | ||
Programma | Duurzaam en bereikbaar | ||
Doel | Verrekening saldo kosten riolering en opbrengst rioolrechten | ||
Vermeerderingen | Eventuele voeding vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op rekeningbasis uit het verschil tussen de werkelijke onderhoudskosten en kapitaallasten en de opgenomen ramingen hiervoor. | ||
Verminderingen | Eventuele onttrekking vindt plaats ten laste van de gewone dienst en bestaat op rekeningbasis uit het verschil tussen de werkelijke baten en lasten op dit product; primitief is rekening gehouden met een onttrekking. | ||
Bijzonderheden | |||