In deze paragraaf wordt op hoofdlijnen toegelicht wat het programma heeft gekost. Op totaalniveau is er een positief saldo begroot van € 128,3 miljoen. In 2025 is er een positief saldo van baten en lasten gerealiseerd van € 133,2 miljoen. Dit is een verschil van €4.939.000. In dit bedrag zijn de resultaatbestemmingen, respectievelijk € 0,4 miljoen inbegrepen. De bijzonderheden en grote afwijkingen worden hieronder kort toegelicht. De volledige toelichting van baten en lasten per taakveld kunt u vinden in hoofdstuk 2.1.6 in de Jaarrekening.
Overhead
Binnen het taakveld Overhead is per saldo sprake van een positief resultaat van circa € 0,7 miljoen. De totale loonsom is € 1,9 miljoen lager uitgevallen dan begroot. Dit betreft de loonsom voor vast en tijdelijk personeel, ziekengelden en voormalig personeel. Daartegenover staan hogere kosten voor inhuur van personeel van € 2,3 miljoen, voornamelijk als gevolg van tijdelijke invulling van vacatures en vervanging bij ziekte. Daarnaast zijn er hogere lasten bij overige loonsomkosten, zoals reiskosten, thuiswerkvergoedingen, opleidingskosten, werving en selectie en representatiekosten. Daarnaast is er een voordeel doordat enkele projecten vertraging hebben opgelopen, waaronder de implementatie van GOUW IT, de koppeling van VTH Omgevingsdienst IJVI met het zaaksysteem, maatregelen ter versterking van de digitale weerbaarheid en de implementatie van Digitaal Samenwerken. Voorgesteld wordt om € 0,4 miljoen over te hevelen van 2025 naar 2026.
Treasury
Binnen Treasury is sprake van een negatief saldo van € 0,3 miljoen. Dit komt met name doordat er minder investeringen zijn gerealiseerd dan begroot. Hierdoor kon minder rente aan investeringen worden toegerekend, waardoor een groter deel van de rentelasten binnen Treasury is verantwoord.
Algemene uitkeringHet gemeentefonds bestaat uit de algemene uitkering en verschillende decentralisatie- en integratie-uitkeringen. De hoogte van de algemene uitkering wordt bepaald op basis van diverse maatstaven, zoals het aantal inwoners en woningen, en via de uitkeringsfactor. Gedurende het jaar stelt het ministerie van BZK de voorlopige berekeningen bij. Deze bijstellingen hebben geleid tot een eenmalige voordelige correctie voor Hardenberg van € 0,1 miljoen voor 2023, € 0,03 miljoen voor 2024 en € 0,6 miljoen voor 2025.
Overige baten en lastenBinnen het taakveld Overige baten en lasten is sprake van een positief saldo van € 3,7 miljoen. Het voordeel wordt grotendeels veroorzaakt door de vrijval van de stelpost loon- en prijsontwikkeling. Deze stelpost bevat onder meer middelen die via de meicirculaire 2025 uit het gemeentefonds zijn ontvangen en bedoeld zijn om schommelingen in lonen, prijzen en rente op te vangen. Omdat een aantal verwachte autonome ontwikkelingen is uitgebleven, valt een deel van deze stelpost vrij.
Daarnaast zijn er kleine voordelen op diverse teamkostenplaatsen en doordat meer uren op projecten zijn geschreven dan begroot. Ook zijn de afschrijvingslasten lager doordat investeringen later zijn gerealiseerd dan gepland. Daartegenover staat een nadeel als gevolg van de in de novemberbrief verwerkte renteaanpassing. Aan de batenkant is sprake van extra overheadvergoedingen binnen de CDOKE-middelen.
Resultaatbestemming 2025
Voorgesteld wordt om € 0,4 miljoen over te hevelen van 2025 naar 2026.