Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Het totaal van de loonsom is €1,9 miljoen lager uitgevallen. Hieronder valt de loonsom voor vast personeel, tijdelijk personeel, ziekengelden en voormalig personeel. Daar staat tegenover dat extra kosten moesten worden gemaakt voor inhuur van personeel (totaal €2,3 miljoen). Die kosten als gevolg van tijdelijke invulling van vacatures en vervanging bij ziekte zijn hoger dan de kosten van eigen personeel. Het totale verschil bedraagt €380.000 . Het resterende verschil ten opzichte van de loonsom op de teamkostenplaatsen wordt veroorzaakt door onderstaande budgetten en resultaatbestemmingen waar ook loonkosten in verwerkt zijn.

Betreft verzoek om resultaatbestemming Veiligheid, zie bovenstaande tabel.

Betreft verzoek om resultaatbestemming Digitaal Samenwerken, zie bovenstaande tabel.

De totale afwijking bedraagt 145.000 positief. Hiervan wordt voorgesteld om €64.000 over te hevelen naar volgend jaar voor de project koppeling VTH omgevingsdienst IJVI, zie bovenstaande tabel. Verder is er een afwijking van -€29.000 in de kapitaallasten, zie centrale toelichting onder programma financien. Het resterende voordeel van €117.000 bestaat uit meerdere kleine afwijkingen binnen de ICT-budgetten. De cloudtransitie en Data Gedreven Werken zijn nog in volle gang. Deze trajecten hebben in 2026 naar verwachting effect op netwerken en verbindingen. Dat wordt meegenomen in de transitie voor gegevensbeheer.

De vervanging van enkele machines is uitgesteld i.v.m. de afhandeling van de ontvlechting met Ommen. Hierdoor hebben we meer onderhoud gehad aan de machines. Verder hebben we een aantal grote onvoorziene reparaties/schades gehad, en hebben we meer uitbesteed omdat een monteur langdurig ziek is geweest. De totale meerkosten van onderhoud en schade (nadeel) bedragen € 108.000 (I). Reparaties worden steeds duurder i.v.m. materieel kosten en arbeidsloon. Het overige bedrag van €79.000 bestaat uit een voordeel in de kapitaallasten, zie centrale toelichting onder Financien.

Deze afwijking ontstaat door diverse voor- en nadelen. Er is een voordeel van €317.000 voor HR 21, welke in de begroting 2026 is verwerkt. Ook is er een voordeel bij Kernenbeleid (€167.000). Verder is een nadeel van € 404.000 op de voorziening verlofsparen. Medewerkers kunnen volgens de cao verlofuren sparen. Voor deze opgebouwde uren is de voorziening verhoogd. Daarnaast is er een nadeel van €656.000 voor voormalig personeel, inhuur derden. Het resterende bedrag zijn diverse kleine afwijkingen van in totaal een nadelig effect van 28.000.

De werkelijke verrekening tussen de kostenplaatsen is minder dan begroot. Dit is gelijk aan het saldo aan de batenkant

Doordat er minder investeringen gerealiseerd zijn dan vooraf begroot, was er minder externe financiering nodig en in de omslagrente naar beneden bijgesteld Als gevolg hiervan is minder rente aan investeringen toegerekend, waardoor een groter deel van de rentelasten op taakveld treasury is verantwoord.

Centrale verklaring kapitaallasten: De kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijvingen. De rente component is verklaard onder het taakveld 0.5 Treaury. De totale afschrijvingen zijn lager dan begroot (€671.000) . Dit komt met name doordat een aantal investeringen die in één keer afgeschreven worden nog niet gerealiseerd zijn. De voordelen worden gemeld bij de desbetreffende programma's.

Kleine voordelen op alle teamkostenplaatsen leiden tot een totaal voordeel van €385.000, o.a. doordat er meer uren op projecten worden gemaakt dan begroot.

Bij de jaarrekening over vorig jaar zijn correcties van €450.000 verwerkt op facturen die in 2025 zijn geboekt, maar betrekking hebben op 2024.

Overige kleine budgetafwijkingen

Met betrekking tot de tractiemiddelen zijn € 94.000 meer inkomsten ontvangen, dan geraamd. Dit komt enerzijds door verkoop van een schade-trekker aan de verzekering (incidentele opbrengst € 32.000) en anderzijds door overige schade-inkomsten ad € 62.000 (I), welke betrekking hebben op de hogere uitgaven voor reparatie. Zie ook onder lasten.

Met betrekking tot de loonkosten zijn er meerdere voordelen te melden. Het grootste voordeel wordt veroorzaakt door interne ontvangstboekingen ter dekking van de uitvoering van de Inning Eigen Bijdrage Oekraïners en interne detacheringsontvangsten voor projecten zoals Participatie in Balans (€ 358.000). Daarnaast is er een ontvangst van het Rijk voor de normvergoeding hersteloperatie 2025 (€ 50.000). Verder is een hogere subsidie vanuit de CDOKE-regeling (Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat en Energie) ontvangen dan was geraamd, doordat meer uren op dit beleidsterrein declarabel waren (€ 64.000). Tevens is compensatie ontvangen voor een transitievergoeding die niet was geraamd (€41.000). Het resterende verschil betreft kleine afwijkingen in vergoedingen voor ziektegelden, detacheringen en loonkostensubsidies.

De werkelijke verrekening tussen de kostenplaatsen is minder dan begroot. Dit is gelijk aan het saldo aan de lastenkant.

Dit voordeel wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat er minder investeringsfinanciering nodig was dan geraamd en daardoor minder nieuwe leningen zijn aangetrokken. Hierdoor zijn de werkelijke rentelasten lager dan begroot. Daarnaast hadden we hogere renteopbrengsten op de rekening-courant en uitgezette middelen bij schatkistbankieren. Per saldo leidt dit tot een positief renteresultaat binnen treasury.

Het gemeentefonds is opgedeeld in de algemene uitkering en verschillende decentralisatie- en integratie-uitkeringen. De algemene uitkering wordt berekend op basis van een bedrag per maatstaf (aantal inwoners, woningen etc.). Een andere mutatie gaat via de uitkeringsfactor. Die wijzigt bij compensatie voor volume en prijsstijgingen die voor alle gemeenten hetzelfde is.
Het ministerie van BZK stelt gedurende het jaar de voorlopige berekeningen bij, hieruit zijn correcties voortgekomen die leiden tot een eenmalige voordelige bijstelling voor Hardenberg 2023 € 146.100 en 2024 € 30.400 en 2025 € 557.800.

Binnen de CDOKE-middelen vallen ook de subsidiabele overheadkosten van de uren die door Openbaar Gebied worden gemaakt. Deze overheadkosten waren niet opgenomen in de begroting. Hierdoor is een financieel voordeel ontstaan van € 212.000.

Bij de perspectiefnota 2025 is besloten enkele kredieten in een keer ten laste van de algemene reserve af te schrijven. Nu lopen de kosten voor enkele kredieten door in 2026.