In paragraaf 1.1.5.4 'Wat heeft het gekost' zijn de baten en lasten met betrekking tot het programma Dienstverlenend Hardenberg uiteengezet. In deze paragraaf worden de bijzonderheden en de afwijkingen ten opzichte van de begroting op hoofdlijnen toegelicht. Een volledige specificatie en inhoudelijke toelichting op de baten en lasten per taakveld is opgenomen in hoofdstuk 1.5 van deze jaarrekening .
In 2025 is afgerond € 2,6 miljoen aan baten gerealiseerd met betrekking tot programma Dienstverlening Hardenberg. Deze baten zijn voornamelijk gegenereerd binnen het taakveld burgerzaken. De totale lasten met betrekking tot het programma Dienstverlenend Hardenberg bedragen in 2025 € 18,1 miljoen. Per saldo resulteert dit in een negatief resultaat van € 15,6 miljoen over 2025. In de gewijzigde begroting was rekening gehouden met een negatief resultaat van afgerond € 15,2 miljoen. Het verschil tussen de begroting en het gerealiseerde resultaat bedraagt daarmee € 0,4 miljoen nadelig.
Bestuur
De lasten binnen het taakveld Bestuur bedragen in 2025 afgerond € 5,3 miljoen. In de gewijzigde begroting was rekening gehouden met lasten van afgerond € 4,2 miljoen. Het taakveld Bestuur kent geen baten. Dit resulteert in een nadelig verschil ten opzichte van de begroting van afgerond € 1 miljoen.
Het nadeel is grotendeels het gevolg van een pensioenherziening voor (oud) wethouders of hun nabestaanden. Gemeenten zijn op grond van de geldende wet- en regelgeving verplicht een pensioenvoorziening te treffen voor (voormalig) wethouders en hun nabestaanden. De omvang van deze voorziening is afhankelijk van meerdere factoren, waaronder het aantal (oud-)wethouders dat hiervoor in aanmerking komt, de levensverwachting en de actuele rentestand. Daarnaast is de wet- en regelgeving met betrekking tot de pensioenvoorzieningen is gewijzigd. In de toekomst dient een overdracht van de pensioenverplichtingen aan het ABP plaats te vinden. In verband hiermee zijn gemeenten gehouden om meer dan 100% van de berekende verplichting te voorzien, te weten 110%. Dit betekent een afwijking ten opzichte van voorgaande jaren, waarin werd uitgegaan van volledige (100%) dekking van de verplichting. De waarde van de pensioenverplichting wordt jaarlijks per 31 december actuarieel herberekend. De herwaardering per 31 december leidt tot een aanvullende dotatie aan de voorziening van afgerond € 1 miljoen.
Burgerzaken
In het taakveld Burgerzaken zijn in 2025 baten gerealiseerd van afgerond € 1,4 miljoen tegenover € 1,3 in de originele en gewijzigde begroting. De lasten bedragen € 3,4 miljoen, waar in de gewijzigde begroting rekening was gehouden met € 3,3 miljoen. Per saldo is sprake van € 140.000 meer baten dan begroot en € 94.000 hogere lasten dan begroot.
In 2025 zijn meer naturalisaties verleend en meer reisdocumenten uitgegeven dan bij de begroting was voorzien. Dit heeft geleid tot hogere legesopbrengsten. Daartegenover staat echter ook een hogere afdracht aan het Rijk. De hogere aantallen resulteren daarmee zowel in extra baten als in extra lasten. Daarnaast zijn, als gevolg van de val van het kabinet-Schoof, in oktober 2025 vervroegde Tweede Kamerverkiezingen gehouden. In de primitieve begroting was hiermee geen rekening gehouden. Daarom is een begrotingswijziging vastgesteld, wat heeft geleid tot een verhoging van de lasten ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. De bijgestelde raming bleek echter ontoereikend (ongeveer € 69.000). Dit is onder andere het gevolg van hogere kosten voor de implementatie van andere verkiezingssoftware en extra uitgaven voor drukwerk, porti en materialen. Daarnaast is de gemeente geconfronteerd met hogere huurkosten voor stembureaus en de centrale tellocatie.
Beheer overige gebouwen en gronden
Geen majeure afwijkingen.
Openbare orde en veiligheid
Binnen het taakveld Openbare Orde en Veiligheid zijn de baten circa € 0,3 miljoen en de lasten circa € 2,3 miljoen. Dit resulteert in € 0,05 miljoen hogere baten en € 0,2 miljoen lagere lasten dan begroot. De lagere lasten hangen voornamelijk samen met het project Vitale Vakantieparken, waarvan een deel van de uitgaven in 2026 wordt verwacht. Daartegenover staan hogere lasten door onder meer de implementatie van een casemanagementsysteem, extra personele inzet tijdens het ballonnenfestival en een hogere bijdrage aan samenwerkingsverbanden. Voorgesteld wordt € 0,2 miljoen over te hevelen naar 2026.
Resultaatbestemming 2025
De activiteiten rondom de Veilige en vitale vakantieparken zijn niet volledig afgerond in 2025 en krijgen een vervolg in 2026. Daarom wordt voorgesteld het bijbehorende budget a € 0,2 miljoen over te hevelen naar 2026.