Overzicht van baten en lasten en de toelichting | Dienstverlenend Hardenberg

Dienstverlenend Hardenberg
Bedragen x €1.000			B 2025	Bnw 2025	R 2025	Saldo
Lasten	0.1	Bestuur	-4.257	-4.185	-5.252	-1.067
Baten	0.1	Bestuur	0	0	26	26
Lasten	0.2	Burgerzaken	-3.118	-3.297	-3.391	-94
Baten	0.2	Burgerzaken	1.249	1.249	1.389	140
Lasten	0.3	Beheer overige gebouwen en gronden	-2.488	-2.221	-1.959	262
Baten	0.3	Beheer overige gebouwen en gronden	427	471	514	43
Lasten	1.1	Crisisbeheersing en brandweer	-5.271	-5.284	-5.216	68
Baten	1.1	Crisisbeheersing en brandweer	293	303	309	6
Lasten	1.2	Openbare orde en veiligheid	-1.563	-2.461	-2.304	157
Baten	1.2	Openbare orde en veiligheid	40	275	320	46
Saldo van baten en lasten			-14.690	-15.150	-15.563	-413
Voorstellen voor budgetoverheveling	-224

Overzicht budgetoverhevelingen
TV	Bedragen x €1.000	R 2025
1.2	Veilige en vitale vakantieparken	-224
	In 2024 is voor drie jaar €400.000 beschikbaar gesteld voor het project "Veilige en vitale vakantieparken". In 2026 wordt het project afgerond.
Saldo budgetoverhevelingen		-224

LASTEN
Taakveld	Bedragen * €1.000	S/I	Toelichting (nadeel is negatief; voordeel positief)
0.1 Bestuur	-1.009	I	Het nadeel van € 1,009.000 is de toevoeging aan de pensioenvoorziening voor (oud) wethouders of hun nabestaanden. Door de onvoorspelbaarheid van deze uitgaven is het verplicht hiervoor een voorziening te treffen. De waarde wordt jaarlijks per 31 december berekend.
0.1 Bestuur	-58	I	Saldo overige kleine budgetafwijkingen
0.1 Bestuur TOTAAL	-1.067
0.2 Burgerzaken	-35	I	Tarieven voor naturalisaties, reisdocumenten en rijbewijzen bestaan uit 2 componenten. 1 deel wordt afgedragen aan het Rijk en een deel wordt bijgeschreven in de gemeentekas. Door een hoger aantal naturalisaties en een hoger aantal uitgegeven reisdocumenten dan begroot is er een hogere afdracht van leges aan het Rijk. Dit leidt tot een (incidenteel) nadeel van €35.000.
0.2 Burgerzaken	-69	I	Door de val van het kabinet-Schoof op 3 juni 2025 zijn er vervroegdeTweede Kamerverkiezingen gehouden op 29 oktober 2025. Bij de begrotingswijziging is €209.000 bijgeraamd. Toch is er een incidenteel nadeel van € 69.000 ontstaan. Dit nadeel komt door: implemenatatie andere software, hogere kosten voor drukwerk en porti, hogere kosten voor huur stembureaus en centrale tellocatie, investeringen in aanschaf en opslag van materialen en reeds gemaakte kosten voor de gemeenteraadsverkiezingen van 2026.
0.2 Burgerzaken	10	I	Saldo overige kleine budgetafwijkingen
0.2 Burgerzaken TOTAAL	-94
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden, NIEGG	PM	Nvt	Samenvatting Groot Onderhoud gebouwen. In 2025 was aan Groot onderhoud begroot € 2.000.000 en hiervan is € 1.200.000 gerealiseerd. Dat het volledige bedrag niet is gerealiseerd heeft verschillende oorzaken. De renovatie van gymzaal Balk en Brug is uitgesteld nadat de offertes hoger uitvielen en het plan aangepast moest worden (€ 97.000). Andere werkzaamheden zijn wel opgestart, maar loopt de uitvoer door in 2026 (onder andere renovatie hekwerken begraafplaatsen € 81.000, schilderwerk bij Molen de Star € 68.000 en de renovatie bij Brandweerpost de Krim € 68.000). Bij het gemeentehuis vielen de kosten voor de vervangen van de vloerbedekking mee (€ 57.000). En de renovatie van de Kalkovens in Dedemsvaart zijn uitgesteld in verband met de planning van de opdrachtnemer (€ 48.000). Daarnaast zijn er meerdere kleinere onder- en overschrijdingen voor een totaal van € 381.000. Het groot onderhoud wordt ten laste gebracht van de Voorziening Groot onderhoud, waardoor dit geen gevolgen heeft voor het begrotingsresultaat. De niet uitgegeven gelden blijven beschikbaar voor de komende jaren.
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden, NIEGG	PM	Nvt	Samenvatting Klein Onderhoud gebouwen. Bij de novemberbrief is € 225.000 bijgeraamd voor klein onderhoud, waardoor er nu een klein incidenteel voordeel van € 14.000 is ontstaan. Op gebouwniveau zijn er verschillende over- en onderschrijdingen. Het voordeel komt met name doordat de kosten van de spoedreparatie van de vloer bij gymzaal Buizerdweg meeviel. Voor komende jaren zal bekeken worden of er structureel bijgeraamd moet worden voor de budgetten klein onderhoud.
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden, NIEGG	PM	Nvt	Samenvatting Energiekosten gebouwen. Bij de energiekosten is op elektra een incidenteel nadeel ontstaan van € 242.000 en bij gas € 64.000. De nadelen worden voor een groot gedeelte veroorzaakt door de energiekosten voor de opvang van vluchtelingen. Deze energiekosten worden vergoed door het Rijk waardoor dit geen effect heeft op het jaarresultaat. Dit geldt ook voor de elektra kosten voor de rioolgemalen (over € 35.000), dit wordt verrekend met de voorziening Riolering. Als met deze kosten geen rekening wordt gehouden dan is er bij elektra sprake van een klein tekort van € 22.000 en bij Gas een tekort van € 57.000. Het tekort bij gas wordt met name veroorzaakt doordat de inkoop van warmte via de Rova niet goed ingeschat kon worden na defect raken van de houtkachel van De Kiefer.
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden, NIEGG	232	I	De NIEGG gronden zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs (aanschaffingskosten) of gewaardeerd tegen de lagere marktwaarde. Het verhogen van de boekwaarde van deze gronden als gevolg van rentetoerekening is daardoor niet toegestaan. Deze rente vormt daarmee een nadeel voor de begroting van baten en lasten. De raming hiervoor was echter € 228.000 hoger. Overige kleine mutaties verklaren de rest van de afwijking.
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden, beheer exploitatie gronden	-57	I	Overige kleine mutaties veroorzaken een nadeel binnen dit taakveld.
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden	-33	I	Betreft elektra en gas gebouwenvoorraad. Zie centrale toelichting energiebudgetten.
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden	120	I	Kapitaallasten. Zie centrale toelichting in programma Financiën.
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden TOTAAL	262
1.1 Crisisbeheersing en brandweer	69	I	Het voordeel van €69.000 bestaat uit vier onderdelen: een teruggave piketvergoeding van €13.000, een voordeel op het rekeningresultaat van de veiligheidsregio in 2024 van €20.000, lagere kosten voor crisisbeheersing van €5.000 en een lagere bijdrage aan de veiligheidsregio voor het jaar 2025 dan gebudgetteerd van €31.000.
1.1 Crisisbeheersing en brandweer	-1	I	Saldo overige kleine budgetafwijkingen
1.1 Crisisbeheersing en brandweer TOTAAL	68
1.2 Openbare orde en veiligheid	-51	I	Om de veiligheid binnen onze gemeente te kunnen waarborgen zijn de juiste middelen nodig. In 2025 zijn er meerkosten gemaakt voor een essentieel casemanagementsysteem ten behoeve van ondermijningscasuïstiek. Dit kostte €25.000. Daarnaast waren er enkele wat hogere onvoorziene kosten. Zo is voor €6000 extra personele inzet nodig geweest bij het ballonenfestival als gevolg van de NAVO-top en de weinig beschikbare politiecapaciteit. Het overige verschil is ontstaan door bijdragen aan derden die de afgelopen jaren verhoogd zijn, zoals die aan het RCIV en het Zorg- en veiligheidshuis IJsselland.
1.2 Openbare orde en veiligheid	224	I	Betreft het verzoek tot budgetoverheveling veilig en vitale vakantieparken, zie bovenstaande tabel.
1.2 Openbare orde en veiligheid	-16	I	Saldo overige kleine budgetafwijkingen
1.2 Openbare orde en veiligheid TOTAAL	157

BATEN
Taakveld	Bedragen * €1.000	S/I	Toelichting (nadeel is negatief; voordeel positief)
0.2 Burgerzaken	140	I	Door meer naturalisaties en meer uitgegeven reisdocumenten zijn de inkomsten hoger dan begroot. Er is daarnaast een verschuiving van ID-kaarten naar paspoorten. Dit komt door de BREXIT: voor reizen naar het Verenigd Koninkrijk is een paspoort nodig. Dit leidt tot een incidenteel voordeel van €140.000.
0.2 Burgerzaken TOTAAL	140