Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Kleine afwijking bankkosten. Verrekening met voorziening.

Dit betreft de lasten voor het maken van rioolhuisaansluitingen. Deze huisaansluitingen worden door de gemeente op kosten van de aanvrager gerealiseerd, en vervolgens aan de aanvrager gefactureerd. Bij het opstellen van de begroting zijn deze kosten niet in te schatten, daarom worden deze niet begroot. Het resultaat is echter budgettair neutraal, zie ook onder Baten.

Voor 2025 hadden we onderzoek naar foutief aangesloten oppervlak in het gebied Rheeze-Diffelen-Grote Beltenweg gepland. Vanwege wat moeizame communicatie met een aantal stakeholders hebben we dit in 2025 niet helemaal kunnen uitvoeren, dit staat nu voor het eerste kwartaal van 2026 op de planning. We stellen voor het restant van € 33.000 terug te storten in de voorziening en in de meibrief 2026 weer beschikbaar te stellen.

Het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) streeft naar een gezonde generatie in 2040 door gezondheidsachterstanden te verminderen, een gezonde leefomgeving te creëren en de sociale basis te versterken. Via de Brede Specifieke Uitkering (SPUK) ontvangen gemeenten middelen voor preventie, (mentale) gezondheid en sport. Deze middelen zijn niet opgenomen als reguliere baten en lasten in de begroting. Omdat de inkomsten en uitgaven binnen deze specifieke uitkering aan elkaar zijn gelijkgesteld, bedraagt het saldo nul.
Op taakveld kunnen de baten afwijken van de lasten door het extracomptabel toerekenen van ambtelijk inzet van personeel. Ook zijn diverse lasten verantwoord op één kostenplaats terwijl de baten zijn verantwoord op de kostenplaats van het betreffende GALA-onderdeel.

Er wordt €921.000 meer toegevoegd aan de voorziening dan geraamd. Dit is het resultaat van de toerekenbare baten en lasten.

Saldo overige kleine budgetafwijkingen

Bij het opstellen van de begroting was al bekend welke maatregelen vanuit het gemeentelijke Grondstoffenbeleidsplan zouden worden ingevoerd, zoals de ja-sticker, gft-inzameling bij hoogbouw, laagfrequente inzameling van restafval, het bijplaatsen van ondergrondse containers en de inzet van de GRIP-wagen. Voorzien was dat de investeringen (kosten) eerder plaatsvinden dan de opbrengsten. De exacte investeringsbedragen waren toen echter nog niet volledig bekend. Dit leidt in 2025 tot een nadeel van € 659.000 binnen dit taakveld. De besparingen door minder ingezameld restafval volgen pas na invoering van de maatregelen.

Saldo overige kleine budgetafwijkingen

Voor de activiteiten die samenhangen met het Energieprogramma zoals dat door u in maart 2025 is vastgesteld heeft de gemeente eigen middelen van € 350.000 als budget 2025 en overgehevelde middelen voor een bedrag van € 1.500.000 ter beschikking gehad. Daarnaast ontvangt de gemeente diverse subsidies (onder andere CDOKE en Nationaal Isolatieprogramma). De subsidiebedragen zijn voor meerdere jaren geraamd, terwijl de realisatiebedragen op 1 jaar betrekking hebben. Dat verklaart de grote afwijking op dit taakveld (zie ook baten). Op een bedrag van € 5.000 na zijn de uitgaven als subsidiabel aangemerkt. Van de eigen middelen is dus nog een bedrag van € 1.845.000 niet besteed. Dit bedrag storten wij in de reserve Energieprogramma via taakveld 0.10 Mutaties reserves.

Saldo overige kleine budgetafwijkingen

Kleine afwijking rioolheffing. Wordt verrekend met de voorziening. Daardoor geen effect op het jaarrekeningresultaat.

Dit betreft de baten voor het maken van rioolhuisaansluitingen. Deze huisaansluitingen worden door de gemeente op kosten van de aanvrager gerealiseerd, en vervolgens aan de aanvrager gefactureerd. Bij het opstellen van de begroting zijn deze kosten niet in te schatten, daarom worden deze niet begroot. Het resultaat is echter budgettair neutraal, zie ook onder Lasten.

Saldo overige kleine budgetafwijkingen

De opbrengsten uit ingezamelde grondstoffen zijn € 384.000 hoger uitgevallen dan begroot. Dit is het gevolg van een voorzichtige raming, ingegeven door onzekerheid over de contractuele afspraken inzake de plasticinzameling tussen Verpact en de VNG. Inmiddels zijn nieuwe afspraken gemaakt. Daarnaast wordt € 440.000 uit de voorziening onttrokken. Dit komt door de hogere kosten (zie toelichting lasten) en de bijbehorende toerekenbare btw. Een onttrekking uit de voorziening wordt verantwoord als een bate in exploitatie.

In het cleanteam is een aantal medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt werkzaam. Voor deze medewerkers wordt loonkostensubsidie ontvangen. Deze inkomsten waren in 2025 hoger dan geraamd. Hier ligt een relatie met de personeelskosten van het cleanteam, zie ook onder Lasten.

Voor de activiteiten die samenhangen met het Energieprogramma ontvangt de gemeente diverse subsidies (onder andere CDOKE en Nationaal Isolatieprogramma). De subsidiebedragen zijn voor meerdere jaren geraamd, terwijl de realisatiebedragen op 1 jaar betrekking hebben. Dat verklaart de grote afwijking op dit taakveld (zie ook lasten).