Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Zie voorstel budgetoverheveling Economische koers.

De subsidie vanuit de Regiodeal voor de IQ Boulevard is in 2025 niet geraamd, omdat die in 2024 verantwoord zou zijn. De verantwoording in 2024 is later gecorrigeerd. De uitgaven die als subsidiabel zijn aangemerkt, zijn niet geraamd in 2025. Zij worden echter geheel gecompenseerd door de baten uit de subsidie (zie baten).

De verklaring moet samen gezien worden met de baten. Het voordeel op de grondexploitaite (bedrijventerreinen) is in totaal € 1.125.000 bestaande uit € 1.025.000 tussentijdse winstneming en een overig resultaat van € 100.000. Voor een verdere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.

Elektra markten en openbare toiletten: zie centrale toelichting energie in programma Dienstverlenend Hardenberg.

Wij bieden sportverenigingen de mogelijkheid voor een financiële bijdrage aan de aanschaf van sportmaterialen. In 2025 hebben wij een bijdrage van € 24.000 verstrekt voor een trapveld in Bergentheim via Jongeren Ontmoeting Plek. Deze bijdrage is een paar jaren geleden toegezegd (toen er nog beschikbaar budget was), de factuur is pas in 2025 ontvangen.
Dit jaar hebben wij een bijdrage van € 34.000 verstrekt voor een beregeningsinstallatie voor respectievelijk sportpark De Boekweit en sportpark De Balk (2 velden). Dit betreffen forse uitgaven, die normaal gesproken niet elk jaar aan de orde zijn. Verder nog wat hogere kosten op uitgaven voor ballenvangers, binnensportmaterialen en hekwerk.

Klein onderhoud sportaccommodaties: zie centrale toelichting klein onderhoud in programma Dienstverlenend Hardenberg.

Kapitaallasten. Zie centrale toelichting in programma Financiën.

In de meibrief 2025 is een budget toegekend voor het samen met de gebruikers onderzoeken van de scenario's voor renovatie of verplaatsing van Sportpark de Boekweit. Het onderzoek voor verplaatsing van sportpark de Boekweit is afgerond met een voordelig saldo op de lasten. Uit de eerste onderzoeken bleek dat de beoogde locatie niet geschikt was voor realisatie van een sportpark. De raad besloot daarop tot herinrichting van sportpark de Boekweit op de huidige locatie en nader onderzoek was niet meer noodzakelijk.

In 2023 heeft het Rijk een specifieke uitkering gedaan om aan de fors gestegen energiekosten voor de zwembaden tegemoet te komen. Aan de niet-gemeentelijke buitenbaden heeft de gemeente ten laste van deze uitkering ruim € 200.000 uitbetaald. Later is de specifieke uitkering naar beneden bijgesteld toen de feitelijke energiekosten lager bleken te zijn dan verwacht. De niet-gemeentelijke zwembaden hebben daarom in 2025 ruim € 100.000 terugbetaald aan de gemeente. En de gemeente heeft op zijn beurt de te veel ontvangen specifieke uitkering terugbetaald aan het Rijk. Voor 2025 waren zowel de lasten als de baten niet begroot waardoor verschillen ontstaan. Per saldo heffen de verschillen elkaar echter nagenoeg op.

Klein onderhoud De Voorveghter: zie centrale toelichting klein onderhoud.

In 2024 zijn diverse niet volledig bestede budgetten voor de drie programmalijnen cultuurbeleid overgeheveld naar 2025. In 2025 zijn deze budgetten niet besteed.

Stichting HaFaBra Hardenberg heeft voor de vaststelling van de subsidie 2024 een inhoudelijke en financiële verantwoording ingediend. Hieruit blijkt dat de activiteiten, waarvoor subsidie is verleend, zijn uitgevoerd. Uit de financiële verantwoording blijkt dat de voorlopige subsidie niet volledig is besteed. De Stichting heeft op basis van een bepaling in de uitvoeringsovereenkomst een deel van de subsidie 2024 terugbetaald in 2025.

Saldo overige kleine budgetafwijkingen

Saldo overige kleine budgetafwijkingen

Via de Specifieke Uitkering Sport (SPUK) ontvangen gemeenten middelen voor het stimuleren van de ontwikkeling, instandhouding en exploitatie van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen. De regeling compenseert gemeenten voor de btw op sportuitgaven, wat bijdraagt aan het behoud van lokale sportvoorzieningen. De inkomsten van deze SPUK-regeling zijn begroot op € 311.000 in 2025. Wij declareren € 832.000 zijnde 18% over de gerealiseerde kosten (inclusief btw) voor onze sportinfrastructuur. Aangezien de declaratie is hoger dan het voorschot dat wij hebben ontvangen, dient er een ambshalve herziening van de verlening plaats te vinden. De ambshalve herziening is afhankelijk van de totale ruimte binnen het uitkeringsplafond van de SPUK Sport. Voorzichtigheidshalve hebben wij de SPUK bate gelijkgesteld aan het ontvangen voorschot in 2025.
In 2025 hebben wij een hogere uitkering ontvangen dan verantwoord in de jaarrekening 2024. Deze aanvullende inkomsten ad. € 77.000 zijn verantwoord in 2025.

Saldo overige kleine budgetwijkingen

In de Novemberbrief is aangegeven dat het onzeker was of de verwachte opbrengsten gerealiseerd konden worden voor het gebruik van de bovenverdieping bij Sporthal de Slag. Het aandachtspunt rondom de luchtkwaliteit is nog niet verholpen en het onderhoudsplan is nog niet gereed, waardoor de gesprekken over de te betalen vergoeding niet zijn voorgezet. Hierdoor ontstaat een incidenteel nadeel van € 80.000 (de verwachte opbrengst van 2024 én 2025). Na het oplossen van de problemen rond de luchtkwaliteit en het opstellen van een definitief onderhoudsplan worden de gesprekken hervat over de te betalen vergoeding.

In 2023 heeft het Rijk een specifieke uitkering gedaan om aan de fors gestegen energiekosten voor de zwembaden tegemoet te komen. Aan de niet-gemeentelijke buitenbaden heeft de gemeente ten laste van deze uitkering ruim 2 ton uitbetaald. Later is de specifieke uitkering naar beneden bijgesteld toen de feitelijke energiekosten lager bleken te zijn dan verwacht. De niet-gemeentelijke zwembaden hebben daarom in 2025 ruim 1 ton terugbetaald aan de gemeente. En de gemeente heeft op zijn beurt de te veel ontvangen specifieke uitkering terugbetaald aan het Rijk. Voor 2025 waren zowel de lasten als de baten niet begroot waardoor verschillen ontstaan. Per saldo heffen de verschillen elkaar echter nagenoeg op.

Saldo overige kleine budgetafwijkingen binnen het taakveld.

De IDO-middelen worden ingezet voor het inrichten en exploiteren van Informatiepunten Digitale Overheid door Bibliotheek Hardenberg. Deze middelen zijn niet opgenomen als reguliere baten en lasten in de begroting. Omdat de inkomsten en uitgaven binnen deze specifieke uitkering aan elkaar zijn gelijkgesteld, bedraagt het saldo nul.