Wij zijn ons bewust van het risico dat er gefraudeerd kan worden. In 2022 is beleid voor het voorkomen en ontdekken van frauderisico’s vastgesteld. Uitgangspunten van ons beleid zijn:
- Bewustwording
Wij zijn ons bewust van de frauderisico’s die er zijn. Wij ondernemen acties om fraudes te voorkomen en het risico op fraude te beperken.
- Bewijs
We kunnen aantonen dat we goede maatregelen hebben genomen. Verantwoording: In onze controlerapporten doen we verslag van ons onderzoek naar frauderisico's. In ons frauderisicobeleid hebben wij de onderwerpen genoemd, waarin het risico van fraude het grootst is. Wij verliezen daarbij de risico’s bij andere onderwerpen niet uit het oog. Het voorkomen en ontdekken van frauderisico’s hebben wij meegenomen in de inrichting van de administratieve organisatie.
- Beheersmaatregelen
Wij hebben beheersmaatregelen getroffen om fraude en corruptie te voorkomen en te ontdekken. Het betreft onder andere maatregelen gericht op de motivatie, loyaliteit , integriteit, inspiratie en normen en waarden van medewerkers. Ofwel, maatregelen gericht op houding en gedrag. Enkele concrete maatregelen zijn het indienen van een verklaring van goed gedrag voor medewerkers en het laten uitvoeren van een integriteitsonderzoek naar bestuurders. Daarnaast is het verplicht om de ambtseed of ambtsbelofte af te leggen. Ook is er een vastgestelde integriteitsregeling inclusief gedragscodes die onder andere toezien op het gebied van nevenwerkzaamheden en financiële belangen. Ook is er een regeling “melden vermoeden misstanden” en zijn er
vertrouwenspersonen aangewezen.
Daarnaast zijn er maatregelen getroffen die gewenst en ongewenst gedrag direct of indirect afdwingen. Voorbeelden hiervan zijn het werken met functiescheidingen in onze processen , een duidelijke besluitvormings- en verantwoordingsstructuur en periodieke interne en externe controles op naleving van beheersingsmaatregelen en aandacht voor informatieveiligheid.
Met ons frauderisicobeleid, de analyse van de risico’s en de controles op de uitvoering van de beheersmaatregelen zijn de risico’s inzichtelijk en krijgen die op een zorgvuldige manier aandacht. Wij hebben geen concrete aanwijzingen of vermoedens dat zich fraudes hebben voorgedaan in het afgelopen boekjaar.